По договорам, заключенным до 1 января 2025 года, можно получить социальный налоговый вычет (СНВ) за взносы 2023-2025 годов. С 2026 года вычет по таким договорам уже не предоставляется.
Максимальная сумма взносов для вычета: .
- за 2023 год - 120 000₽ (возврат до 15 600₽ при ставке 13%);
- за 2024 - 2025 годы - 150 000₽ (возврат до 19 500₽ при ставке 13%).
Возможность получения вычета сохраняется в течение 3 лет после оплаты взносов.
Пример: вычет по оплаченному взносу в 2024 году - можно оформить до 31 декабря 2027 года
Условия получения
- Договор страхования заключен сроком на 5 лет и более. Вычет положен в отношении взносов, уплаченных налогоплательщиком с 01.01.2015 г. - момента вступления в силу соответствующих изменений налогового кодекса
- Договор страхования жизни заключен в отношении вас или ваших близких родственников (супруги, родители, дети)Близкие родственники определяются в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, к ним относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и не полнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).
- У вас имеется налогооблагаемый доход по ставке 13%
При досрочном расторжении договора
Страховщик обязан удержать НДФЛ в размере 13% со взносов, внесённых с 01.01.2015 г. По страховым взносам, уплаченным до 2015 года, НДФЛ не удерживается.Как вернуть удержанный НДФЛ при расторжении
- Заполните Заявление на возврат удержанного НДФЛ
- Приложите справку из налогового органа о неполучении вычета
Как получить выкупную сумму без удержания НДФЛ
Предоставьте вместе с заявлением на расторжение справку из налогового органа о неполучении вычетаВажно знать
- Налоговая база составляет 120 000 руб. за налоговый период.
Таким образом, максимальный размер социального налогового вычета, который Вы можете получить, составляет 15 600 руб. (120 000 х 13%) - Подробнее здесь
- Вычет предоставляется только в том случае, если ваш годовой доход, облагаемый по ставке 13%, будет достаточен для его предоставления
- Срок возврата, ранее удержанного НДФЛ, в соответствии с налоговым законодательством может составлять до 2-х месяцев